齐河县推动监督关口前移,创新构建“党建+内部审计”工作格局

□本报记者 钟伟 本报通讯员 马晓光 赵志国

“内部审计”不同于“国家审计”“社会审计”,是由单位内部的专职审计人员进行的审计。为适应新时期发展需要,县审计局把推动内审工作作为审计监督体系的重要一环,以制度建设为保障,以学习培训为平台,以监督指导为重点,以不断强化源头审计的形式为各单位、部门、镇街、企业等筑牢第一道“免疫系统”。截至目前,全县已经有33家镇街、单位、企业成立了内审机构,其中15个乡镇(街道)均设立内部审计机构、具有独立办公场所、配备了专职兼职内审人员、制定了内审制度,每年均开展村级经济责任审计。

党建引领 一单位一品牌 一支部一特色

“怎么做好一名内部审计员呢?大家记住要在思想上有以下转变:即由注重结果、重在治标向注重过程、重在治本转变,由事后问责向事前预防转变,更早地发现单位内部存在的违法违规苗头性问题以及可能发生的风险隐患、管理漏洞和薄弱环节,从源头上预防财务风险和廉政风险。”7月26日,齐河县审计局党组成员、副局长李红梅在潘店镇现场指导内部审计业务的时候如是说。

原来,这是县审计局开展“内审送基层”党建特色活动,对全县内审工作开展情况进行实地调研,结合“我为群众办实事”活动,为基层单位提供针对性、专业性内审帮扶指导。他们将全局党员组建为12支党员对接帮扶队伍,对接设立内部审计机构的33家县直部门、乡镇(街道),通过开展现场业务指导、座谈交流、组织专家授课等方式,促进各部门单位内部审计工作。今年以来,共培训各单位、镇街内审人员360余人次。

“定位决定站位。”县审计局党组书记张强表示,审计机关既是业务机关更是政治机关;审计干部既是专业人员,更是党的干部;审计工作要紧跟县委、县政府中心工作,主动置身于经济社会发展,紧贴改革发展稳定大局。如何紧跟中心和大局?“我们把全面加强党的建设作为提高审计工作,尤其是内审工作战斗力的基础来抓,积极推进‘党建+’模式,有效推动党建工作与中心工作、日常工作相融合、相促进。”

县审计局以“书记项目”为抓手,促党建内审双提升。按照“一单位一品牌、一支部一特色”的要求,紧密结合全县中心工作,以制度创新为主要方式,开展党员教育和管理,积极培育特色亮点或党建品牌。

不断推进党组自身能力建设,他们以打造学习型党组织为目标,坚持和完善党员学习制度,通过开展“主题党日”和“三会一课”等活动,教育党员干部自觉将党的十九大精神及历届全会精神融入日常工作、牢记使命,勇挑重担、忠诚履职。

不断提升党组规范化水平,县审计局坚持以制度抓党建、促党建,推进党建工作管理规范化、制度化。制定“333”支部工作法(狠抓三个到位,实施三大工程,坚持三个一线),即党建主体责任落实到位、党建任务项目化推送到位、组织生活标准化落实到位;实施党性淬炼工程、作风转变工程、能力提升工程;坚持党组织建立在审计一线、坚持组织生活开展在审计一线、坚持廉政监督强化在审计一线。他们通过修订完善各项党建工作制度,强化制度的执行力。

不断强化党风廉政建设,县审计局注重将廉政监督延伸至审计一线,筑牢内部监督防线,审前审计组向县审计局党组签订廉政责任书,审中县审计局党组不定期督查审计纪律执行情况、审计人员工作作风情况,审后听取被审计单位意见,织密外部监督网,确保将廉洁从审贯穿审计全过程。

县审计局积极建立健全党建工作体系,始终坚持“以党建促审计,以审计业务强党建”的理念,将党建工作与审计工作同部署、同落实,实现了两促进、两提高;严格落实党建工作责任。县审计局机关党组织认真落实全面从严治党要求和抓党建的责任,专题研究部署机关党建工作,认真分析党建形势,逐级分解党建工作责任,制定书记抓党建三级责任清单;积极推动党建工作创新提效,结合外派审计任务重、外出审计人员多的实际,坚持在审计组中建立“临时党支部”,构建“支部+项目”党建模式,制定出台《审计组临时党支部工作规则》;实行“一旗、一牌、一谈话”制度,即举行授党旗仪式并悬挂于审计现场、审计现场摆放临时党组织公示牌、党小组组长与审计组进行审前谈话,做到哪里有项目,哪里就有党的组织,哪里就有党的活动,将一个个党建“空白点”变成了“创新点”,实现了审计党建工作的全覆盖。

制度为先 把好关口“治已病、防未病”

在一些人眼里,审计工作多在“事后”,但我县审计人早已更新这一陈旧观点,将审计关口前移,主动靠前服务,实现事前、事中、事后紧密结合的全链条、全过程审计监督模式,而且他们将这个理念也贯彻在内审工作之中。

“定期开展乡镇内部审计真的很必要,这样做,能维护财经纪律,堵塞漏洞,避免违纪违规问题发生,也能为我们镇经济发展保驾护航。”宣章屯镇党委委员焦雨晴如是说。今年以来,该镇定期召开专题部署会,对照财务管理制度,列出内审计划清单,细化审计内容,明确审计重点。截至目前,镇审计站共完成了43个审计项目,其中:财务收支审计4个、村干部离任审计37个,基建工程项目审计1个,内审项目1个,并计划2021年底前全部完成镇区路面铺设和社区幸福院等民生工程内审工作。

“审计人既是敢于亮剑的‘经济卫士’,也是防患于未然的‘保健良医’,如何把好关口‘治已病、防未病’是我们的一项重点工作。”李红梅说起内审工作如是比方。她说随着经济社会的高速发展,对审计工作质量提出了更高的要求,创新规范审计事业势在必行。要牢牢把握稳中求进的工作总基调,构筑制度“防火墙”,强化监督“紧箍咒”,以“创新”为引领,把“规范”贯穿审计全过程中,在规范的基础上创新,在创新中不断发展。

立足“党建+内部审计”,县审计局也做了制度上的创新,通过建立党员对接内审机构工作台账,制定“党建+内审”业务指导细则,分值化考核内容和标准。建立沟通协调机制,实行“一月一次电话沟通、一季度一次现场指导、一年一次工作总结”,县审计局党组每季度收集各小组现场业务指导工作情况,并将对接单位的内审工作建设情况纳入党员年度工作考核。

在推进内部审计规范化建设方面,县审计局指导内部审计单位结合本单位职责范围和业务特点,建立健全内审业务管理、审计质量控制等内部审计管理制度,细化审计标准和操作流程,促进部门内部审计规范化,努力提升内部审计质量。

从强化内审效果入手,县审计局还建立了整改提醒制度。由审计局牵头对内部审计反馈问题整改未完成的单位以发送工作提醒函的方式督促整改,并由内审机构提交后续审计报告;与内部审计单位纪检、组织人事等其他内部监督力量协作配合,建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等机制,形成内部监督合力;对整改不到位或整改措施不力的,县审计局将结合审计项目予以重点关注,加以督促;充分发挥内部审计的建设性作用,既通过审计发现和纠正问题,又举一反三,完善相关制度,加强源头治理,建立长效机制,真正做到“治已病、防未病”。举一反三 强化整改落实与成果运用

齐河金能科技股份有限公司是一家以生产经营煤化工产品与精细化工产品为主的大型综合性化工企业。2004年,该公司创新性设立了审计部,部门内配置了专职审计人员及造价工程师9人。同时,他们执行“审计无禁区”的规定,从传统的查错纠弊向内部控制审计转型,并在基建、供应链、营销等审计领域中成绩斐然,在为单位降低风险的同时增加了价值,获得了相关部门多次“点赞”。

公司总经理单曰新表示:“内部审计是公司实现良好发展关键一环,内部审计通过对公司内部控制适时持续地监测、评价,保证了内部控制按预期进行,并根据实际情况的变化而进行合理的调整,为企业健康有效运行提供了保障、维护的作用。”

内审的最终目的是推进部门工作,整改工作落实的好坏直接影响到内审成果运用。我县合理扩大内审结果适用范围,在领导干部经济责任审计中,细化完善审计工作实施方案;将被审计单位内部审计工作开展情况纳入监督评价范围,采用“经责﹢内审”的嵌套模式,做到“一审多果”“一果多用”,提高内部审计成果质量和层次;重点对被审计单位内部审计制度建立健全情况、内部审计工作开展情况以及质量效果等内容进行评价,对单位内部审计作出的事实清楚、定性准确、结论明确的审计结果,审计组经核实后予以采信利用;对内部审计发现的问题纠正不及时不到位的,则依法提出处理意见并督促整改。

“不断强化内审工作管理,加强质量管控,通过创新审计工作方式方法、深化成果运用,切实推动内审工作提质增效,真正起到为经营发展保驾护航的作用。”齐河农商银行党委书记、董事长李冰云在内审工作规范提升座谈会上如是说。齐河农村商业银行股份有限公司作为一家专注于服务三农、社区居民、个体工商户及中小微企业的地方金融机构,存、贷规模及市场占有率多年来稳居我县各金融机构首位。今年以来,齐河农商银行高度重视内审工作,创新开展现场和非现场审计,强化项目论证,加强质量管控,全力做实审计成果运用。该行审计工作由董事长直接分管,通过不断健全内部审计组织架构,明确内部审计职责定位,定期召开审计联席会,畅通部门联动效能,复盘上季度各项检查中发现的典型问题、屡查屡犯问题,深入分析问题成因,研究制定整改及预防措施,同时细化责任追究流程,大大缩短了从审计检查到完成责任追究的时间,持续提升了工作效能。截至目前,已开展25个审计项目,涉及信贷、资产、资金等重点领域,通过开展审计监督检查,一些苗头性、普遍性、趋势性的问题得到遏制,进一步筑牢了员工的合规意识,有效推动了农商行高质量发展。

为保证工作成效,我县积极建立反馈问题整改台账。县审计局将内审单位的审计整改放在突出位置,全程追踪内部审计发现问题的整改情况。从制度、机制上推出整改管理办法,明确专人负责,按季度收集相关单位审计反馈问题整改进度,及时更新整改台账数据。实行整改挂销号、约谈、公告和推行后续审计制度,督促内审单位落实整改责任,走完整改“最后一公里”。力学笃行 以审代训 审训结合 优势互补今年以来,县审计局围绕改革创新工作要求,探索内审工作新机制,采取“以审代训,审训结合”的工作形式,动态组织内审人员参与有关审计项目,进行跟班锻炼学习,打破传统的内审课程教学模式,既弥补了审计机关力量不足的问题,又在实践中加强对内部审计人员的业务培训和指导,有效提升了内审人员的业务素质,从而实现优势互补、资源共享。

为提高有关审计项目与跟班内审人员的匹配性,该局在有关审计项目实施前,动态在相关微信交流群中推送“审计项目有关情况、跟班人员需求情况、跟班期限”等信息,以“菜单”的形式,供有关单位结合自身实际选择参与跟班的项目,有效提高跟班锻炼的针对性。另外,我县还组织部分内审人员分期、分批开展专题培训,加强内部审计相关知识、审计业务、法律法规等方面的系统学习,帮助内部审计人员更新知识,提高内部审计实务操作技能。

“打铁必须自身硬,我们把打造忠诚、干净、担当、有能力的审计铁军,作为头等大事来抓。”张强表示,他们以政治建设为统领,以能力建设为主导,以作风建设为保障,努力建设信念坚定、业务精湛、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍,为全面开创齐河高质量发展新局面保驾护航。


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